Impuestos de la visa E-2 (2026): lo que los inversionistas y sus negocios realmente pagan

Actualizado en septiembre de 2026 · Revisado por Talia Harari, abogada · Lectura de unos 9 minutos

A los inversionistas E-2 les sorprende saber que la visa en sí decide casi nada sobre sus impuestos. Lo que decide todo es la residencia: pase suficientes días en EE. UU. y el IRS lo tratará como a cualquier contribuyente estadounidense, ingreso mundial incluido. Aquí está el mapa de lo que un titular de la E-2 y su negocio realmente pagan, y las preguntas que debe llevarle a un contador transfronterizo antes de comprometerse.

La regla que sorprende a todos: residencia, no visa

El IRS no tiene una tasa de impuestos para la E-2. Clasifica a todos entre residentes fiscales y no residentes usando la prueba de presencia sustancial: un conteo ponderado de sus días en EE. UU. a lo largo de tres años, con 183 como el número mágico. Un inversionista E-2 que se muda a EE. UU. a manejar el negocio casi siempre se volverá residente fiscal, presentará el mismo Formulario 1040 que un ciudadano y declarará su ingreso mundial. Un inversionista que dirige el negocio desde el extranjero con pocos días en EE. UU. puede seguir como no residente, gravado solo sobre su ingreso de fuente estadounidense.

Lo que usted paga como residente fiscal

• Impuesto federal sobre la renta sobre todo su ingreso, estadounidense y extranjero, con las tablas normales.
• Impuesto estatal sobre la renta, en la mayoría de los estados, sobre la misma base.
• Impuestos de nómina (Seguro Social y Medicare) sobre el salario que usted se pague.
• Deberes de reporte: los reportes de cuentas bancarias extranjeras (FBAR) y las declaraciones de activos en el extranjero aplican cuando usted es residente fiscal de EE. UU. con cuentas fuera.

La doble tributación es el miedo, y por lo general es manejable: EE. UU. tiene tratados fiscales con la mayoría de los países del tratado E-2, y los créditos por impuestos extranjeros compensan lo que usted ya pagó fuera. Pero manejable no significa automático. Esta es exactamente la conversación de planeación que hay que tener antes de la mudanza, no después de su primera temporada de declaraciones.

Cómo se grava su negocio E-2

La empresa en la que usted invirtió tiene su propia vida fiscal, definida por su estructura. Una LLC de un solo miembro es invisible para el IRS: las utilidades caen en su declaración personal. Una LLC de varios miembros presenta una declaración de sociedad y pasa el ingreso a los socios. Una corporación C paga ella misma el impuesto corporativo, y usted paga impuesto personal sobre el salario y los dividendos que tome. La elección de estructura interactúa con los impuestos de su país y con sus planes de salida, y por eso el abogado que presenta su E-2 y un contador transfronterizo deben hablar entre ellos. El presupuesto para esta asesoría pertenece a sus números de arranque; vea la guía de costos de la E-2.

La capa estatal: impuestos y permisos varían

La solicitud E-2 en sí es federal e idéntica en todos los estados, pero lo que su negocio paga y declara después no lo es. Los estados difieren en el impuesto personal sobre la renta (algunos no tienen), los impuestos corporativos y de franquicia, las tasas y reglas del impuesto a las ventas, y los permisos y licencias que su industria necesita. Los inversionistas que comparan ubicaciones, algo común entre quienes eligen dónde comprar un negocio para su E-2, deben comparar el panorama fiscal operativo junto con el mercado.

El momento de su llegada, una palanca real de planeación

Como la residencia es un conteo de días, el calendario importa. Llegar a final de año puede mantenerlo como no residente ese año fiscal; llegar en enero arranca su reloj de residente limpio. El ingreso de años anteriores, la venta de activos antes de volverse residente de EE. UU. y la declaración de estatus dual del primer año son territorio estándar de planeación para un contador transfronterizo. Nada de esto es exótico, pero todo funciona mejor antes de la mudanza.

Preguntas frecuentes

¿Los titulares de la visa E-2 pagan impuestos en EE. UU.?

Sí. Sus obligaciones fiscales siguen su estatus de residencia, no su tipo de visa. La mayoría de los titulares de la E-2 que viven en EE. UU. se vuelven residentes fiscales y pagan impuestos como los ciudadanos, sobre su ingreso mundial.

¿Qué es la prueba de presencia sustancial?

Es la fórmula de conteo de días que usa el IRS para decidir la residencia fiscal: en términos simples, 183 días ponderados entre el año actual y los dos anteriores. Si pasa la mayor parte del año en EE. UU. manejando su negocio, por lo general la cumplirá.

¿EE. UU. gravará el dinero que sigo ganando en mi país?

Si usted es residente fiscal, sí: el ingreso mundial se declara, aunque los tratados fiscales y los créditos por impuestos extranjeros suelen evitar la doble tributación real. Si usted sigue siendo no residente fiscal, solo se grava su ingreso de fuente estadounidense.

¿Mi negocio E-2 paga sus propios impuestos?

Depende de la estructura. Las utilidades de una LLC por lo general fluyen a su declaración personal, mientras que una corporación C paga impuesto corporativo y usted paga de nuevo sobre el salario o los dividendos. La estructura correcta depende de sus números y de su situación en su país de origen.

¿Los impuestos y permisos estatales cambian las cosas?

Sí. El impuesto sobre la renta, el impuesto a las ventas, los impuestos de franquicia y los permisos varían según el estado. La solicitud federal de la E-2 es igual en todas partes, pero lo que su negocio debe declarar y pagar después lo define en gran parte el estado que usted elija.

Lecturas relacionadas: la guía completa de la visa E-2, lo que exige la renovación y los requisitos de empleados.

IAVRS es un servicio de conexión con abogados de inmigración, no un bufete de abogados. Esta guía es información general, no asesoría legal, ni asesoría fiscal, y las cifras son aproximadas. Para recibir asesoría sobre su caso, lo conectaremos con un abogado de inmigración con licencia en EE. UU.